Informacja Burmistrza Miasta Luboń

o przebiegu wykonania budżetu Miasta Luboń za I półrocze 2007 roku

oraz o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury

za I półrocze 2007 roku.

I.

Informacja Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2007 roku.

1.

Budżet Miasta na rok 2007 uchwalony został przez Radę Miasta uchwałą nr VI/35/2007 z dnia 5 lutego 2007. Uchwała określiła dochody budżetu w wysokości 44.168.228,00 zł oraz wydatki budżetu w wysokości 43.813.978,00 zł.

W I półroczu 2007 dokonano trzech zmian planowanych dochodów i wydatków,

- uchwałą Rady Miasta Luboń nr VIII/50/2007 z dnia 29.03.2007

- uchwałą Rady Miasta Luboń w X/57/2007 z dnia 24.05.2007

- uchwałą Rady Miasta Luboń w XI /60/2007 z dnia 27.06.2007

Wprowadzone zmiany zwiększyły łącznie dochody Miasta o kwotę 672.074,00 zł, wydatki natomiast zwiększono łącznie o kwotę 2.841.708,00 zł.

Korekty wprowadzone po stronie planu dochodów dotyczyły głównie zmian wysokości subwencji oświatowej, udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych, dotacji oraz zmian w planie dochodów własnych.

Wprowadzone zmiany po stronie planu wydatków odpowiednio do zapisanych jak po stronie

dochodów spowodowane były również koniecznością rozdysponowania wolnych środków z

roku 2006 oraz uwzględnieniem pożyczek z WFOŚ i GW w wysokości mniejszej o połowę niż

planowano na etapie uchwalania budżetu tak po stronie przychodów jak i wydatków.

Tytułem zrównoważenia budżetu wskutek zmniejszenia kwot pożyczek oraz wprowadzeniem

nowych tytułów wydatków, zaistniała potrzeba zapisania po stronie przychodów kredytu na pokrycie deficytu w kwocie 1.070.000,00 zł,

2.

Wykonane dochody budżetu w okresie od 1.01.2007r. do 30.06.2007r. wyniosły 24.008.433,80zł co stanowi 53,54% dochodów planowanych (załącznik nr 1 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2007 r.).

Nadwyżka wykonanych w I półroczu dochodów w stosunku do połowy planowanych dochodów rocznych wyniosła 1.588.283,00 zł.

Stopień wykonania w tym okresie dochodów w poszczególnych działach budżetu w stosunku do planowanych dochodów rocznych przedstawia tabela 1.

Tabela 1

Relacje dochodów osiągniętych w I półroczu 2007 do planowanych dochodów rocznych

Dział	Dział	Procent wykonania planowanych dochodów rocznych	Różnica do połowy planowanych dochodów rocznych
010	Rolnictwo i Łowiectwo	99,95	681,00
020	Leśnictwo	0	- 38,00
700	Gospodarka mieszkaniowa	69,05	284.465,0
710	Działalność usługowa	19,97	- 4.505,00
750	Administracja publiczna	66,30	34.753,00
751	Urzędy Naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	50,04	2,00
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	44,29	- 2.654,00
756	Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem	53,20	878.950,00
758	Różne rozliczenia	61,54	1.035.296,00
801	Oświata i wychowanie	54,55	9.334,00
852	Pomoc społeczna	41,62	- 479.892,00
853	Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	0,00	5.148,00
854	Edukacyjna Opieka Wychowawcza	100,00	40.758,00
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	147,03	10.135,00
921	Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego	90,18	23.304,00
926	Kultura fizyczna i sport	0,51	- 247.454,00
	RAZEM	53,54	1.588.283,00

Skala wykonania w I półroczu dochodów rocznych w poszczególnych działach budżetu waha

się od 147,03% w dziale 900-Gospodarka komunalna i ochrona środowiska i 100% w dziale 854 - Edukacyjna Opieka Wychowawcza do 0,51% w dziale 921 - Kultura i Ochrona Dziedzictwa Narodowego i 19,97% w dziale 710 Działalność Usługowa.

Największe różnice w wartościach bezwzględnych w stosunku do połowy planowanych dochodów rocznych występują w działach:

700 – Gospodarka mieszkaniowa ( +284.465) ,

756 – Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem (+ 878,950),

758- Różne rozliczenia (+1035.296,00) ,

852- Pomoc Społeczna (-479892,00)

926- Kultura fizyczna i sport (-247.454,00)

Konieczność szczegółowego wyjaśnienia odchyleń dochodów wykonanych oraz wymóg wskazania przyczyn znaczącego odchylenia się dochodów wykonanych od planowanych wynikający z uchwały Rady Miasta w sprawie zakresu i formy informacji o realizacji budżetu za I półrocze wymaga rozpatrzenia wykonania dochodów w szczegółowości do paragrafów w szczegółowości do paragrafów klasyfikacji budżetowej.

Przyjęto więc , że wyjaśnienia wymagają znaczące odchylenia wielkości tak ujętych dochodów zrealizowanych od połowy planowanych dochodów rocznych. Za takie uznano sytuacje, kiedy osiągnięte dochody różniły się od połowy planowanych dochodów rocznych o więcej niż (+; -) 10% i mniej niż 10.000,00 zł. albo o więcej niż 20.000.00 zł,

Zestawienie takich sytuacji zawiera tabela 2.

Poniżej omówiono odchylenia przedstawione w tabeli. W omówieniu znaczących odchyleń pominięto dochody z dotacji na pokrycie zadań zleconych i własnych, których realizacja uzależniona jest od wysokości środków przekazanych z budżetu Wojewody .

Tabela 2

Znaczące odchylenia wykonania dochodów budżetu w I półroczu 2007 w stosunku do planowanych dochodów rocznych

1. W poz. 70004- 2370 zaplanowana była wypłata nadwyżki środków obrotowych zakładu budżetowego – Biuro Majątku Komunalnego. Zgodna z planem wpłata została wniesiona w całości w I kwartale bieżącego roku.

2. Ponad 102% wykonania dochodów w po. 70005-0470 dotyczących opłat za użytkowanie wieczyste związane jest z faktem, iż opłaty te powinny być wniesione w całości do 31 marca. Ponadto zrealizowano zaległości w stopniu większym niż zakładano na etapie planowania budżetu.

3. Wysokie wykonanie planu dochodów w pozycji 75023-0920 (ponad 90%) to jest z tytułu odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na rachunku bankowym budżetu spowodowane jest głównie uzyskaniem odsetek z tytułu lokat w rachunku bieżącym .

W I półroczu głównie z powodu finansowania inwestycji w mniejszym zakresie niż w II półroczu pozostają wolne środki podlegające oprocentowaniu.

4. Wyższe od połowy planowanych wpłat wykonanie dochodów z tytułu podatku od nieruchomości osób prawnych (pozycja 75615-0310) związane jest ze zwiększeniem podstawy opodatkowania w trakcie roku podatkowego .

5. Wysokie wykonanie dochodów w pozycji 75615-0500 związane jest z faktem większej od

przewidywanej skali czynności cywilnoprawnych osób prawnych podlegających podatkowi niż zakładano na etapie uchwalania budżetu .

6. Wyższe od połowy zaplanowanych wpłat wykonanie dochodów z tytułu podatku od nieruchomości od osób fizycznych ( pozycja 75616-0310) związane jest ze zwiększonymi wpłatami z tytułu zaległości podatkowych .

6. Wysokie wykonanie planu dochodów (ponad 95%) z tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych osób fizycznych (pozycja 75616-0500) wynika ze znacznie większej skali tych czynności prawnych podlegających podatkowi niż zakładano na etapie uchwalenia budżetu.

6. Niższe od połowy planu wykonanie dochodów z tytułu opłaty skarbowej (pozycja 75618-0410) związane jest ze zmianą przepisów znoszących opłaty za niektóre czynności administracyjne .

6. Pozycja 75618-0480 dotyczy wpływów z opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu. .Wykonanie na poziomie 66,5% planu wynika z terminów płatności tej opłaty .Jest ona płatna w trzech ratach z tego 2 przypadają w I półroczu .

10. Wysokie wykonanie planu udziałów miasta w podatku dochodowym od osób prawnych (pozycja 75621-0020) wynika z faktu wyższych wpływów w roku bieżącym podatku dochodowego osób prawnych do budżetu państwa w stosunku do roku poprzedniego, bowiem wysokość planu w tej pozycji szacowano na poziomie wykonania roku 2006 .

11. Pozycja 75801-2920 dotyczy części oświatowej subwencji ogólnej. W I półroczu realizowanych jest 7 z 13 rat subwencji . Ponadto w końcu czerwca na rachunek budżetu miasta wpływa rata lipcowa subwencji co łącznie stanowi 61,54% rocznego planu .

12. Pozycja 80104-2310 dotyczy dotacji na pokrycie kosztów pobytu dzieci z Poznania

w placówkach przedszkolnych na terenie miasta Lubonia (porozumienie pomiędzy miastem Luboń a miastem Poznań). Wykonanie planu dotacji w 34,19% spowodowane

jest faktem mniejszej liczby dzieci uczęszczających do przedszkoli niż planowano oraz

faktem wpłaty odpłatności za miesiąc czerwiec w miesiącu lipcu.

13. Pozycja 92195-0970 obejmuje darowizny od sponsorów na imprezy kulturalne (Dni Lubonia) .Odpowiednio do czasu organizowania imprezy wpłaty te zostały wniesione

w I półroczu.

14. W pozycji 92601- 6260 zaplanowana jest rata dotacji na rok 2007 z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej. Planuje się jej wykorzystanie w II półroczu bieżącego roku.

Podsumowując analizę wykonania dochodów w I półroczu należy pozytywnie ocenić wykonanie planowanych dochodów w 53,54%.

Należy jednak mieć na uwadze to, iż do dochodów tych została zaliczona lipcowa rata części

oświatowej subwencji ogólnej w wysokości 690.196,00 zł.

Z analizy wynika, że dla wykonania rocznych dochodów budżetu decydujące znaczenie mieć będzie stopień wykonania dochodów z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych.

Ponadto znaczące odchylenia innych dochodów od połowy planowanych dochodów rocznych mieć będzie znaczenie dla wykonania planu dochodów budżetu za rok 2007. Należy więc zwrócić uwagę na przełomie III i IV kwartału bieżącego roku czy odchylenia te mają charakter trwały oraz czy zaplanowane do realizacji na II półrocze jednorazowe dochody zostały lub będą zrealizowane w 100%.

Dotyczy to w szczególności:

- dochodów z podatku od czynności cywilnoprawnych osób prawnych i fizycznych,

-dochodów z udziału w podatku dochodowym od osób prawnych i fizycznych,

-dotacji na budowę hali sportowo-widowiskowej,

-dochodów ze sprzedaży majątku.

Na wysokość osiąganych dochodów wpływ ma wysokość stawek podatkowych ustalonych przez Radę Miasta oraz udzielone umorzenia i rozłożenia na raty.

Podatek od nieruchomości od osób fizycznych:

umorzenia – 6.374,98zł

rozłożenia na raty – 19.557,40zł

Podatek od środków transportowych od osób fizycznych:

umorzenia – 3.389,40zł

rozłożenia na raty – 6.557,00zł

Do realizacji planowanych dochodów miasta ważne jest egzekwowanie należności podatkowych.

W okresie I półrocza w zakresie podatku od nieruchomości wystawiono 356 tytułów wykonawczych, a w zakresie podatku od środków transportowych 98 tytułów wykonawczych i 121 upomnień.

Odnośnie zaległości w użytkowaniu wieczystym wysłano 32 wezwania do zapłaty, a 8 spraw skierowano do sądu. W przypadku opłat z tytułu dzierżawy i najmu wysłano 18 wezwań do zapłaty, a 4 sprawy skierowano do sądu.

Skutkiem tych i wcześniejszych działań były wpłaty zaległych podatków.

Wyniosły one:

• dla podatku od nieruchomości od osób prawnych – 49.960,27zł

• dla podatku od nieruchomości od osób fizycznych – 238.364,09zł

• w podatku rolnym od osób fizycznych – 923,00zł

• w podatku od środków transportowych od osób fizycznych – 75.910,17zł

• w podatku od środków transportowych od osób prawnych – 9.627,20zł

Ponadto wyegzekwowano 3.5974,24zł z tytułu zaległości w opłatach za użytkowanie wieczyste, oraz 5.793,90zł z tytułu opłat dzierżawnych.

Mimo prowadzonych działań kwota zaległości podatkowych jest stosunkowo wysoka, co przedstawia poniższa tabela 3. Wynika to z faktu, iż równolegle z wypłatami zaległych należności z okresów ubiegłych powstają nowe, wyższe zaległości bieżące. Należy jednak zauważyć, że z analogicznym okresem roku poprzedniego w większości przypadków kwoty zaległości uległy zmniejszeniu. Widoczne jest to szczególnie w przypadku zaległości z tytułu podatku od nieruchomości.

Tabela 3

Zaległości podatkowe na 30.06.2006 r.

(dotyczy podatków bezpośrednio realizowanych przez Miasto Luboń)

3.

Wydatki budżetu miasta w I półroczu wyniosły 19,693.290,33zł co stanowi 42,21% planowanych wydatków rocznych (Załącznik w 2 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2007 r.)

Różnica między wykonanymi w I półroczu wydatkami, a połową planowanych wydatków rocznych wyniosła 3.634.553,00zł.

Różnica ta wynika z niskiego wykonania wydatków majątkowych, których realizacja i płatności

koncentrują się w II półroczu. Wykonane w I półroczu wydatki majątkowe wyniosły 2.531.310,29 zł co stanowi 25,33% planowanych wydatków rocznych. Różnica między wykonanymi wydatkami majątkowymi, a połową planowanych wydatków rocznych wynosi 2.464.526,00 zł.

Wydatki bieżące w I półroczu wyniosły 17.161.980,04 zł co stanowi 46,81%

Zrealizowane wydatki bieżące były niższe od połowy rocznych planowanych wydatków bieżących o 1.170.027,00 zł.

Zestawienie wykonania planowanych wydatków rocznych w poszczególnych działach , w tym

wydatków bieżących i majątkowych przedstawia tabela 4.

Tabela 4

Stopień wykonania planowanych wydatków rocznych w I półroczu 2006r.

Wykonanie to zawiera się w przedziale od 91.11% w dziale 010 Rolnictwo i Łowiectwo oraz 91.06% w dziale 630 Turystyka do 0% w dziale 758 – Różne rozliczenia i 6.14% w dziale 926 Kultura fizyczna i Sport.

Największe różnice bezwzględne między wydatkami wykonanymi a połową wykonanych wydatków rocznych wyniosły:

• 1.286.356,00 zł w dziale 926 – Kultura fizyczna i Sport,

• 678.307,00 zł w dziale 852 – Pomoc Społeczna,

• 527.398,00 zł w dziale 900 – Gospodarka Komunalna i Ochrona Środowiska,

• 523.689,00 zł w dziale 600 – Transport i Łączność.

Są to główne działy budżetu, w których zaplanowane zostały wysokie wydatki majątkowe (z wyjątkiem działu 852 – Pomoc Społeczna). Zróżnicowanie wykonania w I półroczu planowanych wydatków majątkowych wahało się od 2,5 % w dziale 926 Kultura Fizyczna i Sport oraz 20,29 % w dziale 700 – Gospodarka Mieszkaniowa do 81,47 % w dziale 921 – Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego do 99,87 % w dziale 754 – Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa. W tych dwóch ostatnich działach zaplanowana wielkość wydatków majątkowych nie była wysoka.

Największe różnice bezwzględne między wydatkami wykonanymi w I półroczu, a połową planowanych rocznych wydatków majątkowych wynosiły :

• 1.258.830,00 zł w dziale 926 – Kultura fizyczna i Sport,

• 531.685,00 zł w dziale 900 – Gospodarka komunalna i ochrona środowiska

• 339.939,00 zł w dziale 600 - Transport i Łączność.

Stopień wykonania w I półroczu planowanych bieżących wydatków rocznych w poszczególnych działach zawierał się między 40%, a 60 % za wyjątkiem działów:

010 – Rolnictwo i Łowiectwo (91,11%)

630 - Turystyka (91,06%)

710 – Działalność usługowa (13,55%)

756 – Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem (66,02%)

757 – Obsługa długu publicznego (25,4%)

758 – Różne rozliczenia (0%)

853 – Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej (33,19%)

Największe różnice bezwzględne między wydatkami wykonanymi w I półroczu, a połową planowanych rocznych wydatków bieżących wynoszą:

• 678.307,00 zł w dziale 852 – Pomoc Społeczna

• 183.750,00 zł w dziale 600 – Transport i Łączność

• 193.184,00 zł w dziale 710 – Działalność Usługowa

• 141.589,00 zł w dziale 750 – Administracja publiczna

Wyjaśnienie składowych i przyczyn znaczących odchyleń realizacji wydatków w I półroczu w stosunku do planu wydatków wymaga ich rozpatrzenia w szczegółowości uchwalonej przez Radę Miasta co jednocześnie stanowić będzie spełnienie wymogów uchwały Rady Miasta w sprawie informacji o przebiegu wykonania budżetu za I półrocze 2007r. Jako podstawę uznania stopnia wykonania wydatku za znacząco odbiegające od planu przyjęto kryteria identyczne jak w przypadku dochodów, to jest odchylenia się od połowy planowanych wydatków rocznych o „+”,”-” 10% i mniej niż 10.000,00 zł, albo o więcej niż 20.000,00 zł.

Tak wyodrębnione znaczące odchylenia wydatków wykonanych od planowanych zawiera tabela 5

Tabela 5

Znaczące odchylenia wykonania wydatków budżetu w I półroczu 2007r. w stosunku do wydatków planowanych.

1. Wydatki w pozycji 600-60016-6050 dotyczą wydatków inwestycyjnych związanych z budową dróg i chodników.

- budowa łącznika przy „Pajo”

Podstawowe roboty budowlane zakończono w 100%. Aktualnie trwają prace porządkowe i zagospodarowanie terenu przylegającego

- zrealizowano w I półroczu 2007 roku część prac projektowych i przygotowawczych do ogłoszenia w II półroczu bieżącego roku przetargu na przebudowę nawierzchni w ulicach Matejki i Konopnickiej.

- do końca I półrocza nie uzgodniono ostatecznego zakresu prac projektowych związanych z infrastrukturą drogową. Aktualnie trwają prace związane z przygotowaniem i ogłoszeniem przetargu.

2. Wydatki w pozycji 700-70004-6210 dotyczą termomodernizacji budynku komunalnego przy ul. Źródlanej 3. Inwestycję prowadzi Biuro Majątku Komunalnego z dotacji celowej z budżetu Miasta. W I półroczu zrealizowano i rozliczono dokumentację projektowo-kosztorysową. Zakończenie inwestycji zaplanowano na IV kwartał bieżącego roku.

3. W pozycji 700-70095-6050 zaplanowano wydatki na budowę mieszkań socjalnych. Koszt realizacji w I półroczu dotyczy jedynie części prac przygotowawczych do uzyskania dokumentacji projektowej i wymaganych decyzji administracyjnych. Rozpoczęcie inwestycji zaplanowano w II półroczu bieżącego roku.

4. W pozycji 710-71004 zaplanowano wydatki związane z pracami planistycznymi i ich obsługę oraz przeznaczono część budżetu na wydanie decyzji o warunkach zabudowy. Niskie wykonanie planu wydatków w I półroczu spowodowane jest dwukrotnym przetargiem na wykonanie zmiany studium co spowodowało również wstrzymanie prac nad innymi planami.

5. W pozycji 710-71014 niższe wykonanie od połowy planowanych wydatków rocznych związane jest z nasilaniem się wydatków w zakresie ekspertyz, opinii, wycen, opłat notarialnych związanych ze sprzedażą gruntów oraz innych czynności związanych z pracami w zakresie gospodarki nieruchomościami w II półroczu.

6. Zaplanowane w pozycji 750-75023-6060 zakupy inwestycyjne dla potrzeb Urzędu Miasta będą zrealizowane w pozostałej wysokości w II półroczu bieżącego roku.

7. Niższe od połowy planu wykonanie wydatków w pozycji 750- 75075 (promocja miasta) związane jest częściowo z zabezpieczeniem środków na promocję miasta podczas imprezy „Pożegnanie lata” zaplanowaną na miesiąc wrzesień.

8. Wydatki w pozycji 757-75702 dotyczą odsetek od obligacji oraz w niewielkiej części odsetek od pożyczek z WFOŚiGW. Terminy ich płatności przypadają głównie na II półrocze stąd niższe wykonanie.

9. Wyższe wykonanie od połowy planowanych wydatków na dowożenie dzieci – pozycja 801-80113 w I półroczu spowodowane jest faktem, iż większa część przewozów rocznych realizowana jest w I półroczu (60%).

10. Wydatki w pozycji 801-80195 dotyczą wypłat z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych nauczycieli, rencistów i emerytów. Wypłaty te odbywają się głównie przed miesiącami letnimi. Ponadto w tej pozycji zaplanowano i zrealizowano w 100% ( z dotacji celowej) wydatki na częściowe zrefundowanie pracodawcom kosztów za przygotowanie młodocianych do nauki zawodu.

11. Przekroczenie połowy wydatków rocznych w pozycji 851-85154 – wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń związane jest częściowo z faktem, iż na I półrocze przypada większa część wydatków związanych z wypłatą wynagrodzeń dla pracowników świetlic socjoterapeutycznych oraz członków Gminnej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych.

12. Wykonanie wydatków w pozycji 852-85202 na poziomie 34,76% planu ( domy pomocy społecznej) wynika z faktu, iż dopiero w miesiącu czerwcu został zwiększony plan na opłacanie pobytu w Domach Pomocy Społecznej 4 osobom, którym Ośrodek przyznał pomoc w wyżej wymienionej formie, a które oczekiwały na miejsca.

13. Wykonanie wydatków w pozycji 852-85212 ( świadczenia rodzinne) na poziomie 39,82 % spowodowane jest zbyt wysokim ustaleniem planu dotacji w zakresie tych potrzeb przez Wojewodę. W związku z powyższym Ośrodek Pomocy Społecznej zwrócił się do dysponenta środków o zmianę planu i dostosowanie go do faktycznych potrzeb.

14. Wykonanie planu w pozycji 852-85214 na poziomie 35,19% planu wynika z faktu, iż trudno przewidzieć liczbę osób i wielkość pomocy w formie zasiłków okresowych i celowych. Dodatkowo należy podkreślić fakt, iż wielkość wypłat zasiłków celowych kumuleje się pod koniec roku w okresie zimowym, wówczas wiele osób potrzebuje wsparcia w formie opału.

15. Wykonanie planu wydatków na poziomie 32,61% w pozycji 852-85219 wynika z faktu niewykonania planu wydatków w zakresie usług remontowych. Ze względu na problemy ze znalezieniem wykonawcy, Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej odstąpił od części zaplanowanych prac remontowych. W związku z powyższym zaistnieje konieczność korekty wysokości planu.

16. W pozycji 854-85415 zaplanowano środki na wypłatę stypendiów dla uczniów. Dokonane w I półroczu wypłaty dotyczą sześciu miesięcy – z 10 – objętych pomocą materialną. Tak więc wykonanie wypłat stypendiów na poziomie 63,13% wskazuje na proporcjonalny do czasu wypłat poziom wydatków.

17. Wydatki zaplanowane w pozycji 900-90001-6050 dotyczą budowy kanalizacji deszczowej, wodociągowej, sanitarnej oraz projektu budowlano-wykonawczego cieku Bocianka.

- projekt budowlano – wykonawczy cieku Bocianka. W miesiącu czerwcu bieżącego roku zakończono prace przygotowawcze ustalające zakres prac projektowych. Realizację zadania zaplanowano na II półrocze bieżącego roku.

- budowa kanalizacji deszczowej. W I półroczu zrealizowano kanały deszczowe w ulicach: Wiśniowa i Strumykowa. Natomiast na poziomie 80% szacuje się zaawansowanie inwestycji w ulicy Długiej.

- budowa kanalizacji sanitarnej:

* Zakończono budowę Wirskiego kolektora sanitarnego – etap II

* Na budowę kanalizacji sanitarnej w rejonie ulicy Fabrycznej poniesione koszty dotyczą prac przygotowawczych. Pod koniec czerwca udzielono zamówienia na budowę kanałów w ulicach : Mazurka, Chudzickiego, Żeromskiego, Prusa i Broniewskiego.

* W zakresie budowy kanalizacji sanitarnej w ul. Konarzewskiego zakończono realizację odcinka objętego zakresem inwestycji w części utwardzonej.

* W I półroczu (kwiecień 2007) podpisano umowę na realizację pierwszego odcinka kolektora w ulicy Dworcowej.

*Zakres budowy kanalizacji sanitarnej w rejonie ul. Ks. Streicha został zrealizowany w całości.

- budowa sieci wodociągowej

W miesiącu maju zakończono postępowanie przetargowe i udzielono zamówienia na budowę odcinka sieci w ul. Żeromskiego. Ponieważ większość kosztów budowy został pokryty przez Aquanet, zaplanowano w drugim półroczu 2007 wykonanie prac projektowych budowy sieci w innych odcinkach ulic Lubonia.

18. Wyższe od połowy planu wykonanie wydatków w zakresie prac porządkowych na terenie miasta w I półroczu (61,58%) - pozycja 900-90003 wskazuje na wykonanie większego niż planowano zakresu i większej ilości prac porządkowych co rodzi potrzebę zweryfikowania zakresu prac lub zwiększenia planu wydatków.

19. W pozycji 900-90004 niskie wykonanie planu wydatków na utrzymanie zieleni na terenie miasta(12,20%) spowodowane jest faktem iż dopiero od miesiąca maja bieżącego roku wydatki w tym zakresie są finansowane w ramach budżetu miasta. Ze względu na brak środków przeznaczonych na utrzymanie zieleni z GFOŚ i GW zaistniała potrzeba wprowadzenia tego zadania do wydatków budżetu miasta.

20. W I półroczu 2007 roku w pozycji 900-90004-6050 na koncepcje zagospodarowania terenu w rejonie zbiornika „Kocie Doły” nie poniesiono żadnych wydatków ponieważ dopiero w miesiącu czerwcu przystąpiono do badań rynku pod względem kosztów, terminów na wykonanie opracowania co doprowadziło do podpisania z końcem czerwca umowy na realizację projektu koncepcji (termin przedłożenia koncepcji przełom VIII/IX bieżącego roku).

21. W pozycji 900-90015-6050 zaplanowano środki na projekty związane z oświetleniem ulic oraz przeprowadzeniem studium wykonalności modernizacji oraz rozbudowy oświetlenia na terenie Lubonia.

- w miesiącu czerwcu udzielono zamówienia na wykonanie dokumentacji projektowo-kosztorysowej oświetlenia drogowego na odcinkach ulic: 3-go Maja, Armii Poznań. Umowny termin zakończenia to miesiąc grudzień bieżącego roku.

- w zakresie studium wykonalności modernizacji oświetlenia drogowego. W czerwcu bieżącego roku zakończono uzgodnienie realizacji zadania. W miesiącu lipcu udzielono zamówienia na wykonanie studium.

22. W pierwszym półroczu zakończono w 100% modernizację ogrzewania w budynku Ośrodka Kultury przy ul. Sobieskiego w Luboniu (pozycja 921-92109-6050)

23. Wydatki w pozycji 921-92195 dotyczą finansowania imprez kulturalnych głównie Dni Lubonia, które odbywają się w I półroczu. Część wydatków związana z ich rozliczeniem zostanie ujęta w rozliczeniu w miesiącu lipcu bieżącego roku.

24. Wydatki majątkowe w pozycji 926-92601-6050 dotyczą:

- budowy hali widowiskowo-sportowej

Poniesione w I półroczu koszty związane są z wykonaniem w miesiącu styczniu bieżącego roku instalacji zasilającej podgrzewacze rynnowe oraz kosztami obsługi i ekspertyz technicznych.

Do końca czerwca zakończono prace związane z aktualizacją dokumentacji projektowo- kosztorysowej. W II półroczu bieżącego roku przewiduje się rozpoczęcie ostatniego etapu budowy to jest prac wykończeniowych i docelowego wyposażenia obiektu. Zakończenie inwestycji zaplanowano na IV kwartał 2008 roku.

- W I półroczu zrealizowano prace projektowo-kosztorysowe związane z budową boisk wielofunkcyjnych. Budowę i zakończenie przewiduje się na przełomie III i IV kwartału bieżącego roku.

25. Wydatki związane z pracami nad przygotowaniem projektów na zagospodarowanie terenu wokół wzgórza papieskiego – pozycja 926-92695 przewidziane są do realizacji w II półroczu bieżącego roku

4.

Budżet miasta na rok 2007 przewiduje niedobór w wysokości 1.815.384,00 zł.

Przychody budżetu tworzą wole środki z roku 2006 w wysokości 2.199634,00 zł, pożyczki z

Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysokości 1.100.000,00 zł oraz kredyt w wysokości 1.070.000,00 zł na pokrycie deficytu. Przychody te pokrywają w całości deficyt budżetu, a w pozostałej części wykup obligacji w kwocie 2.400.000,00 zł oraz spłatę pożyczek z WFOŚ i GW w kwocie 154.250,00 zł.

Wobec wykonania w I półroczu 2007 r. dochodów w wysokości 24.008433,80 zł i wydatków

w wysokości 19.693.290,33 zł powstała nadwyżka w wysokości 4.315.143,47 zł. Jest to jednak rozliczenie budżetu niekasowe , lecz czysto formalne bowiem w skład nadwyżki wchodzą dochody otrzymane za pośrednictwem Urzędów Skarbowych po 30 czerwca , a zaliczone przez te Urzędy do wykonania budżetu I półrocza . Podobnie traktowana jest rata udziałów miasta w podatku dochodowym od osób fizycznych za miesiąc czerwiec a przekazana na konto budżetu miasta w lipcu. . Z drugiej strony do dochodów I półrocza zaliczona jest lipcowa rata subwencji oświatowej przekazana miastu w czerwcu 2007 r.

5.

Plan i wykonanie przychodów i rozchodów Miasta przedstawia załącznik nr.5 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2007 r.

W I półroczu dokonano wykupu obligacji w wysokości 1.600.000.00 zł oraz spłacono ratę pożyczki z WFOŚ i GW w kwocie 34.000,00 zł

Ponadto w I półroczu miasto zaciągnęło pożyczkę z WFOŚ i GW w kwocie 300.000,00zł na budowę kanalizacji sanitarnej .

Wobec powyższego zadłużenie miasta na koniec I półrocza wynosiło 5.564.000,00 zł (co stanowi 12,41% planowanych dochodów) , w tym : zadłużenie z tytułu obligacji wynosiło 3.700.000,00 zł (do końca roku przypada jeszcze jedna rata wykupu obligacji w kwocie 800.000,00 zł) natomiast z tytułu pożyczek z WFOŚ i GW – 1.864,000,00zł ( do końca roku przypadają jeszcze raty spłat pożyczek w wysokości 120.250,00 zł) Koszty obsługi długu miasta wyniosły w I półroczu 93.231,12zł

Na koniec I półrocza miasto nie posiadało zobowiązań wymagalnych.

6.

Realizację planów przychodów i wydatków zakładów budżetowych oraz dochodów i wydatków dochodów własnych jednostek budżetowych przedstawia Załącznik 6 do informacji

Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2007 r.

1. Realizacja planów przychodów i wydatków zakładów budżetowych..

W Przedszkolu nr 1 zrealizowano przychody ogółem w 48,59% w tym przychody własne w 55,15% zaś otrzymana dotacja z budżetu miasta wyniosła 46,48% gdyż część przeznaczona na remont przedszkola została przekazana w miesiącu lipcu . Wydatki ogółem zrealizowano w I półroczu w 43,39% w stosunku do planowych wydatków rocznych w tym płace z narzutami w 42,19% zaś pozostałe wydatki bieżące w 46,19% . W Przedszkolu nr 5 zrealizowano przychody ogółem w wysokości 49,11% w tym przychody własne w wysokości 51,57% zaś otrzymana dotacja z budżetu miasta stanowiła 48,31% planu. Nieco niższe wykonanie dotacji spowodowane jest przekazaniem środków na remont przedszkola w miesiącach lipiec - sierpień . Wydatki natomiast zrealizowano w 46,28% w tym płace z narzutami w 45,12% i pozostałe wydatki w wysokości 48,79%. Gospodarka finansowa zarówno w Przedszkolu nr1 i 5 w zakresie realizacji przychodów i wydatków w I półroczu 2007 przebiegała bez znaczących odchyleń od połowy planu . Kierunki wydatków w obu placówkach są podobne .Jak wynika ze sprawozdań półrocznych Rb-30 znaczącą część wydatków stanowią płace z narzutami oraz wydatki na zakup żywności .

Biuro Majątku Komunalnego - dział 700 rozdział 70004. zrealizowało przychody ogółem w 41,88% w tym przychody własne w 41,00% przy otrzymanej dotacji przedmiotowej z budżetu miasta w wysokości połowy planowanej kwoty. Niższe o 9% od połowy planu zrealizowane przychody własne spowodowane są głównie rosnącymi wciąż zaległościami z najmu mieszkań komunalnych. Wydatki natomiast zrealizowano w 32,37%.

Ich struktura przedstawia się następująco:

• remonty, utrzymanie i obsługa budynków komunalnych stanowią 49,34% poniesionych wydatków,

• koszty związane z administrowaniem majątkiem dzierżawionym stanowią 7,5% wydatków ogółem,

• obsługa i utrzymanie stacji zlewczej stanowi 5,56% ogółu wydatków,

• zarządzanie budynkiem Przychodni Zdrowia przy ul. Poniatowskiego stanowi 8,62% ogółu wydatków,

• administracja Biura Majątku komunalnego stanowi 28,65% ogółu wydatków,

• zarządzanie cmentarzem komunalnym stanowi 0,33% ogółu wydatków.

2) Wykonanie planu dochodów własnych jednostek budżetowych i wydatków nimi finansowanych .

Rachunek dochodów własnych jednostek budżetowych został utworzony na podstawie Uchwały Rady Miasta Luboń w XLV/220/2006 z dnia 2 marca 2006 roku .Utworzyły go następujące jednostki budżetowe:

-Szkoła Podstawowa nr 1

-Szkoła Podstawowa nr2

-Szkoła Podstawowa nr3

-Szkoła Podstawowa nr4

-Gimnazjum nr 1

-Gimnazjum nr 2

Dochody gromadzone na tych rachunkach pochodzą :

- z wpływów za świadczone usługi żywieniowe w stołówkach szkolnych oraz odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na tych rachunkach . Są one przeznaczone na pokrycie wydatków związanych ze świadczeniem usług żywieniowych w stołówkach szkolnych . Dotyczy to Szkoły Podstawowej nr 2 i 4.

- z wpływów za wynajem pomieszczeń oraz odsetek od środków pieniężnych gromadzonych na tych rachunkach. Dochody z tego tytułu są głównie przeznaczone na pokrycie wydatków związanych z wyposażeniem dydaktycznym jednostek, remontami bieżącymi i dofinansowaniem podstawowej, bieżącej działalności statutowej jednostek .

Ten zakres gromadzonych dochodów dotyczy wszystkich jednostek które zostały upoważnione do utworzenia rachunku dochodów własnych .

Ogółem w I półroczu jednostki budżetowe zrealizowały dochody własne w 56,59%

zaś wydatki w zakresie zgromadzonych dochodów w 43,73% . Niewydatkowaną kwotę dochodów stanowią środki pieniężne zgromadzone na wyodrębnionych rachunkach bankowych tych jednostek .

7.

Realizację planu wykonania przychodów i wydatków GFOŚiGW przedstawia załącznik nr7 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu Miasta za I półrocze 2007 r.

Przychody ogółem zrealizowano w kwocie 50.605,58 zł co stanowi 50,6% planu. Przychody te pochodzą z opłat za korzystanie ze środowiska w wysokości 50.271,84zł oraz z odsetek od środków gromadzonych na rachunku bankowym w kwocie 333,74zł.

Wydatki zaś ogółem w I półroczu zrealizowano w kwocie 52.527,61 zł co stanowi 50,02% planu. Wydatki te zostały poniesione głównie na utrzymanie zieleni w mieście w zakresie pielęgnacji i formowania drzew , zagospodarowanie terenów zielonych na terenie miasta , koszenia trawy.

8.

Realizacja wydatków związanych z wieloletnimi programami inwestycyjnymi z wyodrębnieniem wydatków na finansowanie poszczególnych programów w latach 2007- 2009.

Wykonanie inwestycji zapisanych w wieloletnim Programie Inwestycyjnym przedstawia się następująco :

-Budowa skrzyżowania ul. Kościuszki- Unijna -Poniatowskiego - wykonano 0,0zł z planowanych 100.000,00 zł

-Budowa mieszkań socjalnych - wykonano 4819,00 zł (1,48%) z planowanych 325.000,00zł

-Budowa kanalizacji deszczowej - wykonano 326.596,15 (70,24%) z planowanych 465.0000,00 zł

-Budowa kanalizacji sanitarnej - wykonano 1438361,23 zł (37,11%) z planowanych

3.876.000,00 zł

W I półroczu na budowę kanalizacji sanitarnej zaciągnięto pożyczkę z WFOŚ i GW w wysokości 300.000,00zl.

-Budowa hali widowiskowo-sportowej -wykonano 43.369,89 zł (1,88%) z planowanych 2300.400,00zł

W II półroczu br. planuje się wykorzystać drugą transzę dotacji ze środków Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej w wysokości 500.0000,00 zł.

9.

Plan i wykonanie dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami wraz z procentowym wykonaniem przedstawia załącznik nr 3 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2007 roku,

10.

Plan i wykonanie dotacji udzielonych z budżetu miasta innym jednostkom samorządu terytorialnego , zakładom budżetowym ,instytucjom kultury oraz jednostkom spoza sektora finansów publicznych przedstawiają załączniki nr 8 i 9 do informacji Burmistrza Miasta Luboń o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2007 r.

11.

Dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych wyniosły w I półroczu 2007 r . 212.815,90 zł.. co stanowi 66,5% planowanych wpływów, natomiast wydatki z budżetu miasta na przeciwdziałanie alkoholizmowi wyniosły: 165.663,71% co stanowi 53,62% planowanych wydatków rocznych .

Wydatki w I półroczu 2007 dotyczyły głównie utrzymania i bieżącego funkcjonowania świetlic socjoterapeutycznych :

przy SzP nr2 - 19.208,03

przy SzP nr3 - 22.434,13

przy SzP nr 4 - 17.581,25

przy parafii św. Barbary w Żabikowie - 21.107,00 zł.

Pozostałą kwotę to jest 85.333,30 zŁ wydatkowano na realizację pozostałych zadań przyjętych w programie GKRPA na rok 2007 w tym na:

-pomoc terapeutyczną dla uzależnionych 19.920,00zł

- organizację kolonii letnich - 25.000,00 zł

- zajęcia profilaktyczne i terapeutyczne dla dzieci -7.800,00 zł

- imprezy okolicznościowe dla dzieci i ich rodzin - 5000,00zł

- wspomaganie działań instytucji stowarzyszeń i służb w zakresie rozwiązywania problemów alkoholowych- 2000,00zł

- kontrolę sklepów w zakresie przestrzegania przepisów wynikających z ustawy -3.540,00zł

- dofinansowanie obozu terapeutycznego AA-1.900,00 zł

- opinie biegłego sądowego -600,00 zl

- wynagrodzenia członków i pełnomocnika GKRPA -14223,30 zł

- szkolenia i kursy dla wychowawców świetlic socjoterapeutycznych i pełnomocnika - -2.350,00zł

-artykuły promocyjne i biurowe -3000,00 zł

Wydatki w zakresie zwalczania narkomanii przewidziane są do przeniesienia w II półroczu

Załączniki :

Nr 1 -Wykonanie planu dochodów budżetu Miasta za I półrocze 2007 r.

Nr 2 -Wykonanie planu wydatków budżetu Miasta za I półrocze 2007 r

Nr 3 -Wykonanie planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań zleconych w

z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami za I półrocze 2007

Nr 4 – Wykonanie planu wydatków majątkowych budżetu Miasta za I półrocze 2007 r.

Nr 5- Wykonanie planu przychodów i rozchodów budżetu Miasta za I półrocze 2007 r.

Nr 6- Wykonanie planów przychodów i wydatków z oddziałów budżetowych oraz dochodów

i wydatków dochodów własnych jednostek budżetowych za I półrocze 2007 r.

Nr 7 - Wykonanie planu przychodów i wydatków GFOŚ i GW za I półrocze 2007 r.

Nr 8 - Wykonanie planu dotacji podmiotowych udzielonych z budżetu Miasta za I półrocze 2007 r.

Nr 9 - Wykonanie planu dotacji celowych na zadania własne miasta realizowane przez podmioty należące i nienależące do sektora finansów publicznych za I półrocze 2007 r.

Luboń 29.08.2007r.

II

Informacja o przebiegu wykonania planu finansowego samorządowych instytucji kultury za I półrocze 2007 roku.

A. Informacja o przebiegu wykonania za I półrocze planu finansowego Biblioteki Miejskiej w Luboniu zawiera:

1. Plan i wykonanie przychodów i kosztów

2. Informację o przyczynach odchyleń między planem ,a wykonaniem

3. Informacje o stanie należności i zobowiązań

4. Sposób wykorzystania dotacji.

B. Informacja o przebiegu wykonania za I półrocze planu finansowego Ośrodka Kultury w Luboniu zawiera:

1. Plan i wykonanie przychodów i kosztów

2. Informacje o przebiegu wykonania planu finansowego za I półrocze 2007 – część opisową

3. Informacje o stanie zobowiązań i należności na 30.06.2007r.

4. Sposób wykorzystania dotacji.